● 获取全部外部资料，包括银行开户清单、企业征信报告、开户证明、销户证明、银行对账单；

● 获取全部内部资料，包括明细账、序时账、科目余额表等账表；

● 根据银行对账单与会计记录双向核对；大额资金流入流出核查；收集相关原始凭证并分析其合理性；检查银行函证回函并与对账单进行核对。

● 获取固定资产、无形资产等长期资产台账、明细账等；

● 获取全部固定资产及无形资产的权属证明原件并进行核查；

● 对相关资产的折旧和摊销进行测算并与账面数进行核对，与相关费用进行勾稽

● 收入穿行测试：根据所选取的样本获取相关销售合同、订单、出库单、发货单、签收单、发票、收款单等资料并对控制表进行填列和核对；

● 收入截止性测试：根据所选取的样本获取相关销售合同、订单、出库单、发货单、签收单、发票、收款单等资料并对控制表进行填列和核对；

● 获取各期存货的收发存明细表制作存货分类明细表

● 采购穿行测试：根据所选取的样本获取相关采购合同，订购单，验收单、入库单、发票、付款单等资料并对控制表进行填列和核对；

● 采购截止性测试：根据所选取的样本获取相关采购合同，订购单，验收单、入库单、发票、付款单等资料并对控制表进行填列和核对。

● 获取相关期间费用账表制作明细表；

● 比较报告期费用变动情况、费用占收入比情况；

● 大额费用核查，获取相关原始凭证；

● 财务费用利息测算，并与借款费用、应付利息、应收利息等科目勾稽分析；

● 费用截止性测试。

● 其他财务资料收集整理，包括审计报告、评估报告、内控制度、验资报告、纳税情况相关资料等；

● 政府补助收入：获取包括各年度政府公布的红头文件及对应收款银行回单等进行归集整理；

● 其他会计科目明细表制作、核查等；

● 底稿财务数据与招股书核对。

● 历次股东大会、董事会、监事会、专门委员会会议文件控制表的编制、填列及核对；

● 核查三会情况与披露文件内容的一致性；

● 通知、回执、授权委托书、签到表、议程、议案、表决票、会议决议、会议记录等内容的齐备性及规范性检查

● 发行人及分、子公司的工商资料、无形资产、行政合规、诉讼或仲裁的网络查询；

● 关联方、客户、供应商的工商资料查询；

● 董监高、实控人、控股股东的诉讼或仲裁查询。

● 发行人及分、子公司报告期内无违法违规证明、董监高及核心技术人员的无犯罪证明、走访文件的控制表编制和填列；

● 核查涵盖主体及期间的完整性；

● 结合第三方网查工具辅助收集相关无违法违规网查资料。

● 控制表的编制和填列，主体涵盖：发行人、股东、子公司、关联方、供应商、客户；

● 结合披露文件核对一致性；

● 依据历史沿革，按时间顺序梳理发行人及重要子公司的完整工商档案，检查完整性。

● 检查内部规章制度、业务及管理制度、三会相关制度、财务内控制度文件的齐备性；根据合同台账检查销售、采购、授信、借款、担保、租赁、抵押、保险等合同的齐备性；

● 依据合同内容及签章页，判断是否具备法律效应，依据合同日期，判断是否在报告期内存续，核查合同的双方、签订日期、金额、有效期是否与披露文件的内容相一致。

● 收集、整理员工花名册、工资表、社保公积金缴纳的凭证（完税证明、汇缴通知书、汇缴明细、银行收款凭证和付款回单等单据）；

● 核查发行人的社保公积金缴纳凭证的完整性、齐备性。