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12年3闯IPO！首次IPO过会后被举报财务造假而终止！

发布日期：2023-10-26 浏览量：274

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近日，四川新荷花中药饮片股份有限公司（以下简称“新荷花”）在四川证监局进行辅导备案登记，辅导机构为海通证券。

值得注意的是，这已经是新荷花第三次启动IPO了。2011年首次创业板IPO过会后，遭员工举报财务造假折戟资本市场；2020年，第二次冲击IPO，因主动撤材料而终止。


两次折戟创业板，曾被举报财务造假

新荷花成立于2001年12月30日，主营业务是中药饮片的研发、生产和销售，公司是国内首批通过GMP认证的中药饮片企业。目前该公司由成都国嘉投资股份有限公司持股44.6%。成都国嘉投资股份有限公司大股东为江云持股34%。江云为新荷花实控人，拥有44.6%表决权。

值得关注的是，新荷花并不是首次奔赴IPO。早在2011年，新荷花就曾对创业板发起冲击。2011年11月25日，新荷花首发顺利过会。

但于次年(2012年)8月，被证监会发行监管部列为“终止审查的已过会首发企业”，而被迫终止上市。当时市场普遍猜测，公司是因财务造假遭员工举报，而被监管部门叫停了上市进程。据知情人爆料，当年新荷花财务造假，主要是在前五大客户中“注水”做大营收。据透露，公司2008年和2009年连续两年的前五大客户“高小焦”的真实身份是公司内部员工。对于终止审查的原因，当时的新荷花并未作出正面回复。

首次IPO折戟后，新荷花于2020年卷土重来，继续冲击创业板，并于2020年9月18日获受理。

2020年10月6日，深交所发出首轮审核问询函，其中对公司的“举报门”事件进行了问询。

2021年3月1日，新荷花终于对十年前的“举报门”做出了回应，在其问询回复中表示，前次撤回材料主要原因为实际控制人持股比例较低，上市动力不足，在遭到举报的情况下萌生退意。
在前次举报中，新荷花曾被指与上游供应商及下游客户之间存在“虚假交易”。
据2021年3月招股书显示，时任保荐机构对该问题出具的核查意见的主要内容为：“经核查，时任会计师认为，高小焦不是发行人的内部员工。发行人与高小焦之间的交易是真实的；发行人与上下游客户之间的交易是真实的。
经核查，时任保荐机构认为，高小焦不是发行人内部员工，发行人向高小焦销售中药饮片具有真实的交易背景，交易真实，不存在通过过票、过账形成虚假交易的情形；发行人与上游供应商和下游客户之间不存在虚假交易的情形。”　

对于前次申报期间举报事项所涉及的问题，时任保荐机构已出具确定性核查意见，公司未受到相应监管处罚，举报所涉及问题不是公司撤回前次IPO的主要原因。

首轮问询回复后没多久，2021年4月22日，深交所官网披露，因发行人和保荐机构主动撤回上市申请，新荷花创业板IPO终止。


新荷花三度冲击IPO

时隔两年半，新荷花三度冲击IPO。

据证监会官网10月23日披露，新荷花已在四川证监局进行辅导备案登记。

公司于2023年10月13日与海通证券签署辅导协议，会所为天健，律所为中伦，再次向A股发起冲击。