工作底稿整理及电子化与咨询服务

■ 尚普咨询简介 ■ 底稿重要性 ■ 底稿面临现状 ■ 底稿整理面临问题 ■ 尚普咨询底稿整理及电子化服务 ■ 服务案例 ■ 联系方式

尚普咨询—工作底稿咨询服务专业机构

尚普咨询(S&P Consulting),成立于 2008 年初,是中国最早提供拟上市企业 IPO、并购以及再融资咨询服务的专业顾问机构之一。

遵照监管层关于证券发行的审查要求,配合拟上市企业IPO申报的时间进度,辅助券商针对发行人财务、法务和业务方面提供相关工作底稿的辅助整理、电子化以及咨询服务等全面解决方案。

自创立以来,尚普咨询本着“专业、勤勉、尽责”的服务宗旨,围绕金融领域提供全方位、一站式专业服务,致力于成为中国最领先的 IPO 咨询服务和解决方案提供商。

13年经验

2008年初成立,拥有10多年服务经验,是中国最早提供拟上市企业IPO与上市公司并购、再融资咨询服务的机构之一。

1000+案例

一直是中国证监会受理申报项目数量最多的IPO、并购重组及再融资募投可研咨询机构之一,已为超过1000家企业提供过专业的咨询服务。

北上深100位顾问

团队现有咨询顾问、分析师100余人,其中80%拥有硕士及以上学位,具备“行业+金融” 双重专业背景。北京、上海、深圳均有实体注册公司且当地均有成熟稳定的全职咨询团队。

全行业资质牌照

行业中资质证书最为齐全的机构之一。国家统计局市场调查许可证、北京市中关村高新技术企业、北京工程咨询协会单位、工程咨询单位资信资质等。

底稿的重要性
  • 工作留痕

    ● 鉴于监管层加强了IPO上市保荐工作的过程监管,而工作底稿是保荐过程中重要的载体,因而工作底稿的重要性日益突出。

  • 文件验证

    ● 所有申报的文件和披露的文件,都要有出处,有全套的工作底稿是最基本的要求。但是实际工作中重披露轻底稿是常见情况。

  • 监管检查

    ● 内部及监管部门检查趋势越来越严格,现场检查频率加大。每次现场检查都会提出底稿的相关问题,比如:董监高个人卡核查底稿不完善;抽凭穿测无控制表;底稿中会计师标识明显;形式太差,基本格式、签字、盖章不完善等。

  • 数据参考

    ● 底稿归档后基本上只有备查的价值,如果经过电子化并解析后,又会产生参考价值,作为数据参考查阅。

底稿面临现状

监管严格

科创板和创业板都要求上传全套电子底稿、辅导验收阶段部分证监局已开始要交全套尽调电子底稿、 现场抽查频繁。

时间紧迫

科创、创业板均规定:
受理后十个工作日上传电子底稿、过会后十个工作日上传全套电子版底稿。

重视不够

从入场经验来看,目前项目组大多重申报、轻底稿。

内控趋严

券商内部严格规范内控流程、严把关,大部分券商质控部门要求项目组必须留出复核时间。

监管现状——券商内控

2020 年 2 月 28 日中国证券业协会发布《投资银行类业务(含 IPO)工作底稿电子化要求指引》

第十三条 证券公司应分别在项目立项前、内核前、申报前、终止或完成后等阶段在电子底稿系统中上传相关工作底稿。

监管现状——交易所

2020 年 6 月 12 日深交所发布的《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》

第十七条 本所受理发行上市申请文件后十个工作日内,保荐人应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和验证版招股说明书,供监管备查。

监管现状——证监局

2021年4月30日证监会发布的《首次公开发行股票并上市辅导监管规定(征求意见稿)》

第十七条 派出机构进行辅导验收,应当采取下列方式:

(一)审阅辅导验收文件;

(二)现场走访辅导对象、查阅公司资料、约谈有关人员等;

(三)检查或抽查保荐业务工作底稿;

(四)组织辅导对象的相关人员参加证券市场知识测试;

(五)其他必要方式。 派出机构可以合理安排现场工作时间,并结合辅导验收过程 中发现的问题,检查或抽查证券服务机构工作底稿。

监管现状——现场检查

《首发企业现场检查规定》第十四条 实施现场检查时,检查组可以根据需要采取以下检查方式:

(一)查看检查对象的生产、经营、管理场所及其他相关场所,获取有关工商等资料;

(二)获取有关资金流水,生产、销售、仓储记录,会计凭证,会计账簿,财务报表等文件资料;

(三)就主要业务循环和会计信息系统进行穿行测试;

(四)问询检查对象控股股东和实际控制人、董事、监事、高级管理人员以及销售、采购、生产、仓储、财务等相关人员;

(五)走访检查对象重要客户及供应商等有关单位和人员,核实相关信息;

(六)核查中介机构工作底稿,询问有关人员、进行现场取证等;

(七)检查组认为必要的其他方式。

2021年1月31日,中国证券业协会组织了首发企业信息披露质量抽查名单第二十八次抽签仪式,在1月30日前受理的407家科创板和创业板IPO企业中,抽出了20家企业。这是注册制板块纳入现场检查范围后的首次抽查。抽中现场检查的20家IPO企业已有16家撤回材料终止审核,撤回率达到80%。

底稿整理面临的问题
  • 目前标准与规范不统一

    没有明确的法律出文规定底稿制作范本。目前大多数还是使用的2009年证监会出的底稿目录指引,以及后来增加的专项财务核查(14号文与551号文),没有出台统一的标准。

  • 内容庞杂、繁琐

    文件多、周期长、繁杂工作多、事务性工作多、文件形式不统一、版本混乱、时间急、软硬件跟不上、耗时。

  • 券商项目组成员变化频繁

    目前,券商项目组成员基本都在各项目之间相互借调,真正从入场开始全程跟下来的不多。从而导致一些交接问题、底稿在交接中遗失等等。

  • 券商项目组成员各负责一部分底稿

    券商项目组是由法律、财务、业务不同的成员负责,之后再汇总到一块,由于工作方式不同,导致最终底稿的格式形式不统一。

  • 券商项目组对底稿不重视

    券商项目组大部分时间精力都用在做申报材料写招股书、答反馈等,对做底稿花的时间和精力就会相对较少。

  • 监管日趋严格、现场检查频繁

    监管部门频频发布新的规则,现场检查力度持续加大,每个项目面临被抽查的概率增大。

尚普咨询底稿整理及电子化服务内容
尚普咨询底稿整理服务内容——完整性
  • 底稿文件的查漏补缺

    ● 通过项目保荐工作底稿目录和全套纸质和电子版底稿核对进行完整性的检查;

  • 部分外部公开资料文件的补充

    ● 查工商外档、商标专利查册等;

  • 部分说明性文件补充

    ● 补充部分招股书可能摘录的文件;

    ● 可以提供底稿部分说明模板供参考;

  • 索引及不适用检查复核

    ● 根据目录索引标准,进行索引标注,预防部分大量底稿文件重新提供搜集,不适用情况复核。

尚普咨询底稿整理服务内容——一致性

● 历史沿革调查与披露文件一致性;

● 关联交易调查与披露文件一致性;

● 资产类调查与披露文件一致性;

● 收入、成本、费用等明细表数据与披露文件一致性;

● 股东、实控人、董监高及核心技术人员情况调查与披露文件一致性;

● 募投项目调查与披露文件一致性;

● 报告期内三会文件与披露文件一致性;

● 重要合同与披露文件一致性等。

尚普咨询底稿整理服务内容——规范性
  • 电子版文件调整及结构化

    ● 增加电子版文件目录层级调整的规范;

    ● 电子底稿文件规范标准整合及PDF处理,包括文件拆分、合并、标注书签等

  • 纸质版文件规范化

    ● 规范底稿顺序及结构,隔页、书脊等规范处理;

    ● 通过底稿目录控制表及夹子档案盒的形式,进行纸质底稿规范,所有科目电子版及纸质版都能快速的找到相关文件

  • 底稿文件的形式与格式规范

    ● 文件盖章、签字、日期、顺序、可行性等检查,达到底稿规范归档形式与格式要求

  • 其他文件形式、规范性整理

    ● 历史沿革文件细分整理;走访文件根据控制表整理及规范性检查;

    ● 函证文件根据控制表整理及规范性检查(不包含核对及录入函证数据);

    ● 银行流水根据控制表整理及规范性检查。

尚普咨询底稿电子化服务内容
  • 电子版文件调整及结构化

    ● 对纸质文件进行处理

    ● 检查拆除曲别针、订书钉、胶装书侧脊等装订;

    ● 检查文件是否清晰、不重要便签条是否摘除、名片是否粘贴至对应位置、特大快递单是否裁剪粘贴至对应位置。

  • 扫描

    ● 对文件开始扫描

    ● 针对名片确认名片粘贴是否牢固,是否需要重新粘贴,处理后方可扫描;

    ● 针对快递单则需要调整设备应对特殊纸张后进行扫描;

    ● 扫描完成后将底稿文件按照顺序归位原底稿夹子内。

  • 拆分存储

    ● 将扫描的文件结构化存储、按目录规范命名

    ● 对电子文件进行结构化;

    ● 按照目录结构进行存储;

    ● 按照客户要求对项目文件按照项目类型或者项目时间进行分类存储。

  • 检查

    ● 扫描质量是否符合标准
    (如无黑线、无严重歪斜、无颠倒、照片不清晰等);

    ● 对照纸质文件检查电子文件是否齐全;

    ● 文件名称是否正确;

    ● 电子版制作符合内部标准。

服务案例


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