上市公司现场检查有多严？会议记录未记董事发言要点也被揪了出来

9月7日，深圳市有方科技股份有限公司收到深圳证监局责令改正措施的公告，监管层在对公司的现场检查中发现了公司存在的一些问题，并要求限期完成整改。、

一、公司治理存在的问题 

（一）股东大会运作不规范 

你公司存在部分董事未按规定出席股东大会且未出具书面请假说明、股东大会表决结果统计错误等情形，不符合《上市公司股东大会规则》（证监会公告［2016］22 号）第二十六条、第三十六条的规定。 

（二）内幕信息知情人登记不完善 

你公司董事长王慷未对公司2021年一季度报告及2021年股权激励事项的内幕信息知情人档案的真实、准确和完整签署书面确认意见，不符合《关于上市公司内幕信息知情人登记管理制度的规定》（证 监会公告［2021］5 号）第七条第一款的规定。 

（三）董事会会议记录不完整 

你公司董事会会议记录未记录董事发言要点，不符合《上市公司章程指引》（证监会公告［2019］10号）第一百二十三条第四项的规定。

二、内控管理和会计核算存在问题 

（一）与财务报告相关内部控制存在缺失 

你公司对销售业务、销售回款、销售服务费管控不到位，不符合 《企业内部控制基本规范》（财会［2008］7 号）第三十六的规定。 

（二）未对长期股权投资进行减值测试 

你公司在联营公司西安迅腾科技有限责任公司2019年至2020年连续亏损存在明显减值迹象的情况下，未对相关长期股权投资进行减值测试，不符合《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（财会 ［2014］14 号）第十八条的规定。 

此外，你公司还存在存货跌价准备的测试和计提过度依赖审计机构，信息系统不能满足企业会计核算实际需求等问题。