IPO案例整理丨“募投项目建设进度”相关问题的问询及回复

发布日期:2021-07-13 浏览量:503

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募投项目是指企业通过IPO或再融资募集资金后用于投资的具体项目,合理的募投项目是企业通过证监会审核的关键因素之一。

企业在IPO申报过程中存在许多不确定因素,对于规划的募投项目,如果申报企业排队时间较长,发行人在募集资金到位前已使用自有资金开始投入建设,但项目建设的内容、进度没有达到预期,就很可能会被关注问询。
与“募投项目建设进度”相关的问询问题主要包括以下几类:1、募投项目的投资进展情况。2、项目中主要建设环节时间节点、建设内容及对应投入金额。3、说明项目完工进度与计划工期是否存在差异。
因为募投项目建设进度不及预期而被否的可能性不大,但还是应该认真对待。普君整理了2020年6月至2021年6月比较有代表性的与“募投项目建设进度”相关的问询问题及回复,希望对大家有用:
 

案例汇总

(一)杰创智能(创业板)
状态:已问询
申报日期:2020-12-03
公司简介:中国领先的智慧城市和智慧公共安全服务商,致力于智慧城市、智慧公共安全产品及技术的应用与开发,以多维感知设备为基础,大数据分析、管理平台为核心,为客户提供整体解决方案。

审核中涉及“募投项目建设进度”的问询:
请发行人补充披露目前募投项目的进展情况,是否按期执行,项目实施是否存在期限要求,项目在2021年前完工的可行性及资金来源。
回复:
1、募投项目的进展情况
受疫情影响,公司调整了杰创智能总部及研发生产基地项目的建设规划及资金安排,2020年3月广州市开发区规划和自然资源局、广州市规划和自然资源局黄埔分局向公司出具了《关于延长杰创智能科技股份有限公司KXCD-B1-5地块动竣工时间的函》,公司杰创智能总部及研发生产基地项目中的新建基地大楼竣工时间延期至2021年12月30日之前。
截至本招股说明书签署日,公司新建的办公大楼已完成主体工程建设,后续将根据项目施工计划开展验收、装修工程、设备购置及安装调试等工作。
根据广州市黄埔区发展和改革局出具的《广东省企业投资项目备案证》[李1] ,杰创智能总部及研发生产基地项目总投资7亿元,项目分两期建设,其中一期为新建基地大楼及搬迁项目,一期投资35,968.63万元;二期为智慧城市平台升级及产业化项目、智慧安全产品升级及产业化项目、杰创研究院建设项目等3个子项目,分别投资13,779.88万元、9,257.00万元、10,994.49万元,二期总投资34,031.37万元。
公司拟先行实施一期新建基地大楼及搬迁项目,待一期项目建设完成后择机实施二期的智慧城市平台升级及产业化项目、智慧安全产品升级及产业化项目、杰创研究院建设项目等3个子项目的项目建设。
综上,截至本招股说明书签署日,公司杰创智能总部及研发生产基地项目尚处于一期的新建基地大楼土建阶段,待大楼土建完成后,拟使用募集资金实施本次募投项目。
2、项目实施是否存在期限要求,项目在2021年前完工的可行性及资金来源
公司本次募集资金投资项目包括智慧城市平台升级及产业化项目、智慧安全产品升级及产业化项目、杰创研究院建设项目,上述项目不存在实施期限要求的情形。
本次募集资金到位前,公司将根据项目实际建设进度以自有资金或银行借款先行投入,待募集资金到位后予以置换。若本次实际募集资金不能满足上述项目的资金需求,不足部分由公司自筹解决。鉴于本次募集资金投资项目所处的新建基地大楼竣工时间延期至2021年12月30日之前,公司拟在新建基地大楼竣工后开始实施本次募集资金投资项目,其中智慧城市平台升级及产业化项目建设期2年、智慧安全产品升级及产业化项目建设期3年、杰创研究院建设项目建设期3年,综上本次募集资金投资项目预计将于2024年年底完工。2021年1月,公司取得了广州市黄埔区发展和改革局核发的《广东省企业投资项目备案证》(项目代码:2019-440112-65-03-019868),杰创智能总部及研发生产基地项目(包括一期及二期)计划竣工时间延期至2024年12月。”
(二)美迪凯(688079)
状态:已上市
上市日期:2021-03-02
申报日期:2020-05-12
公司简介:公司主要从事人工智能、大数据领域的核心光学部品、光电部品等的研发、制造和销售。公司拥有超精密加工、晶圆研抛、光学薄膜、半导体、新材料、组装、测试等核心技术。主要进行半导体、生物识别、摄像、映像、智能汽车、机器视觉、AR/MR、5G等领域的研究和开发。

审核中涉及“募投项目建设进度”的问询:
请发行人补充披露募投项目目前投资进展情况。
回复:
公司已开始募投项目建设,截至本招股说明书签署日,已完成部分场地装修工程以及先期投入了部分生产及研发设备。截至2020年6月30日,光学光电子元器件生产基地建设项目和研发中心建设项目的投资进展情况如下:

(三)蕾奥规划(300989)
状态:已上市
上市日期:2021-05-07
申报日期:2020-09-23
公司简介:成立于2008年,以规划设计和工程设计为主营业务,是一家致力于提供精准有效并兼具操作性的建设规划解决方案的全国性规划设计咨询机构。

审核中涉及“募投项目建设进度”的问询:
发行人是一家轻资产公司。招股说明书披露,公司的募投项目包括“规划设计服务网络建设项目”,拟使用15,240万元募集资金实施办公楼购置计划,主要位于北京、西安、上海等地,购买面积合计3,400m2。请发行人补充披露房产购置的进展情况,进一步说明并披露在北京、西安、上海购置办公楼与提升公司研发能力、竞争力和经营效率等方面的关联性。
回复:
    截至本招股书签署日,公司已完成西安的办公场所考察并与当地相关办公楼业主方签署了《购房意向协议》,拟认购位于西安市莲湖区的办公之部分房屋,房屋建筑面积约为1,405.85平方米(以最终测绘准),其中约1,325.85平方米作为公司办公用地。同时,公司正在对北京市大兴区、上海市周边的办公场所进行实地考察与初步询价,尚未与北京和上海相关主体签署购置房产相关的协议或意向性文件。北京、西安、上海等地作为我国华北、西北及华东地区的经济中心,办公楼的开发及销售具有高度市场化特点,新增房产事项预计不会对募投项目的实施造成重大不确定性影响。
(四)迪威尔(688377)
状态:已上市
上市日期:2020-07-08
申报日期:2019-10-09
公司简介:公司是一家专注于油气设备专用零部件研发、生产和销售的国家高新技术企业。为客户提供符合其指定的API、ASTM、ASME、DIN等产品标准并满足力学性能要求的高品质油气设备专用件,包括油管头、套管头、四通本体、压裂泵缸体、防喷器本体及各类管线阀门,产品广泛应用于陆上井口、深海采油、页岩气压裂、高压流体输送等油气设备领域。

审核中涉及“募投项目建设进度”的问询:
请发行人结合募投项目工程建设内容,2012年至今项目中主要建设环节时间节点、建设内容及对应投入金额。
回复:

1、2012年至今项目主要建设进展情况

(1)项目的主要建设环节时间节点
“油气装备关键零部件精密制造项目”自2012年至今主要工程项目的建设时间节点如下:
(2)项目的建设内容及资金投入情况
截至2020年4月30日,“油气装备关键零部件精密制造项目”以自有资金和自筹资金投入14,647.77万元,具体构成情况如下:
(五)海昌新材(300885)
状态:已上市
上市日期:2020-09-10
申报日期:2020-05-17
公司简介:公司是国内重要的从事粉末冶金制品生产的高新技术企业,主营业务为设计、生产、销售各种粉末冶金结构件。

审核中涉及“募投项目建设进度”的问询:
请发行人结合报告期产能利用率下降、募投项目进度、在手订单及市场开拓情况,在招股说明书中补充披露募投项目建成后各年的预计达产情况和市场前景。
回复:
本项目计算期为12年,其中建设期为2年,生产经营期为10年,其中正常生产年为8年;第3年开始投产,生产负荷达40%;第4年生产负荷为60%;第5年生产负荷为90%;第6年开始满负荷生产。
2019年7月25日,扬州市邗江区城乡建设局出具《建筑工程竣工验收备案表》,本项目土建工程“新建4,000吨高等级粉末冶金零部件厂房一、厂房二”完成验收备案。至此,本项目实施进度中“项目前期工作”、“初步设计、施工设计”、“土建、设备招标”、“土建工程”阶段已全部完成,“设备订货”、“设备到货检验”、“职工培训”、“设备安装、调试”工作已按计划开展,部分设备已安装、调试完毕并投入生产。
2019年,发行人新厂区逐步投产,但因新增设备尚未完全利用,压制成型
(PM)产能虽有所上升,但产能利用率相对下降;随着后续招工、职工培训、新增设备安装调试完毕、陆续投入生产,产能利用率会进一步上升。同期,因发行人客户宜宾天工“哈弗H5国Ⅴ”项目合作完成,发行人MIM产品订单减少、产量下降,MIM产能利用率有所降低。截至本招股说明书签署日,发行人募投项目产能实现和产能预计情况如下:
(六)吉贝尔(688566)
状态:已上市
上市日期:2020-05-18
申报日期:2019-06-25
公司简介:公司是专业从事化学药品制剂、中成药制剂、原料药的研发、生产、销售的医药高新技术企业。
审核中涉及“募投项目建设进度”的问询:
请发行人说明招股书披露的募投项目与发行人网站公示的是否为同一项目,如是,请说明总投资额差异原因、项目开工日期,建设进度、已投入金额等信息;如非同一项目,请说明发行人网站公示建设项目是否纳入本次申报文件尽职调查及披露范畴。
回复:
招股说明书披的募投项目与发行人网站公示的为同一项目。
2016年3月,发行人根据《中华人民共和国环境影响评价法》及《环境影响评价公众参与暂行办法》的相关规定在公司网站对建设项目环境影响评价进行公示。结合公司的经营情况与发展规划,公司于2018年对募投项目的投资内容及投资规模进行了调整,利可君片、尼群洛尔片、玉屏风胶囊、盐酸洛美沙星滴眼液、益肝灵胶囊等生产基地(新址)建设项目(以下简称“生产基地建设项目”)的投资总额由35,850.53万元调整为47,377.63万元,研发中心(新址)建设项目的投资总额由9,456.03万元调整为8,417.88万元。公司根据固定资产投资建设项目管理的要求,重新履行了备案手续,分别取得了“镇新经发备[2018]193号”、“镇新经发备[2018]192号”的项目备案证。由于上述建设项目已于2016年3月通过了环评批复,经主管环保部门批复同意,上述项目无需重新报批建设项目的环境影响评价文件。
公司网站未及时更新相关信息,因此导致招股说明书披露的募投项目与发行人网站公示的总投资额存在差异。
公司于2018年3月取得了建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可等开工许可证,并于2018年3月28日启动建设项目奠基仪式正式宣告新址建设项目开工。截至2019年6月30日,公司生产基地建设项目、研发中心(新址)建设项目己分別投入2,501.44万元、632.33万元,正在进行办公楼、综合楼、质检中心、研发中心主体建设,厂房及生产线已进入设计阶段。
(七)东亚机械(301028)
状态:已过会
过会日期:2020-12-03
申报日期:2020-07-07
公司简介:公司专注于提供节能、高效、稳定的压缩空气系统解决方案,集自主研发生产、销售、服务综合性为一体的大型空压机专业制造厂。同时也是中国大型的容积式空气压缩机专业生产企业以及国内少数掌握螺杆空压机核心技术企业之一。
募投项目:
审核中涉及“募投项目建设进度”的问询:
空压机扩产项目的建设周期、开始建设时间和预计完成时间,截至2020年3月末完工进度及与计划工期是否存在差异,预计结转固定资产时间。
回复:
本项目的建设周期为24个月,分为项目筹备、项目工程实施、设备采购、设备安装与调试、人员培训、试运行投产、正式投产等各阶段。
截至2020年9月末,项目处于工程实施阶段。受疫情影响年后复工时间推迟,导致完工进度略晚于计划工期,预计结转固定资产时间为2021年。