IPO募投用地究竟要准备到什么程度

发布日期:2019-09-10 浏览量:101

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本文选自公众号:鹏拍

IPO上市一般需要至少募集几个亿的资金,而绝大部分募集资金项目需要土地方可实施,因而想要上市就需要准备土地场所。

2009年之前,大量IPO项目申报前并未取得土地权证,从而将土地出让金作为募投之一。

2009年底,中科电气(300035)上市,但其因为土地问题一直到2010年7月募投项目还未开工,该事件后来被媒体大肆报道。

2010年下半年的保代培训记录传出了证监会新的窗口指导意见:

募投资金用于非房地产项目的,所涉及的土地使用权应该已经落实:以出让方式取得的,应签订合同、足额缴纳出让金、并办理登记手续;以购买方式取得的,应签订合同并办理登记手续;租赁取得的,应签订合同并办理必要的登记手续;作价入股方式取得的,应办理了必要的等级手续。

之后,绝大部分IPO上市案例均在申报前准备好了土地并取得了相应的项目审批手续,仅有少数项目募集资金投向里面包括土地,但是也在上会前甚至申报前取得或基本确定取得了土地使用权证。

1、华通医药,2015年4月过会

公司已利用自有资金先行投入2,710.40万元用于医药流通二期项目的土地购置(2015年3月版招股书第329页)

公司已以出让方式在绍兴县钱清镇取得了30,000平方米的土地(2015年3月版招股书第335页)

2、中旗股份,2016年8月过会

募投包括土地款项421.33万元(2016年8月版招股书第298页)

公司已经使用自筹资金先期购置了新型农药项目所需土地待本次募集资金到位后,公司将以募集资金置换先期投入的自筹资金。(2016年8月版招股书第291页)

3、九典制药,2017年8月过会

公司已先期支付土地购置费1,817.69万元募集资金到位后,公司将用募集资金置换预先已投入本项目的自筹资金(发行版招股书第386页)

公司已取得相关土地使用权(发行版招股书第381页)

4、精研科技,2017年9月过会

募投包括土地购置费686万元(2017年8月版招股书第428页)

公司已取得位于丁香路北侧、桂花路东侧的不动产权证书(2017年8月版招股书第441页)

5、新余国科,2017年9月过会

土地购置费747.02万元(2017年9月版招股书第312页)

计划购买江西钢丝厂(二股东,持股39%)拥有土地使用权(2017年9月版招股书第309页),双方已签订签订了附生效条件的《资产转让协议》并预先投入(2017年9月版招股书第311页)

6、爱柯迪,2017年9月过会

土地购置费共7,176万元(2017年9月版招股书第532页、第537页、第542页)

公司已全部支付了该项目用地的转让价款,并取得了土地使用权证(2017年9月版招股书第534页、539页、543页)

7、新疆火炬,2017年12月过会

募集资金投向包括土地款项5,644.44万元(发行版招股说明书第401页-402页)

申报时11宗土地仅1宗取得土地证,其余取得土地主管部门预审意见;上会前,募投项目所需11宗土地均已取得《不动产权证书》(发行版招股说明书第408页)

8、天永智能,2017年12月过会

土地购置费用1,015万元(2017年9月版招股书第402页)

项目建设所需土地已经签订国有建设用地使用权出让合同(2017年9月版招股书第391页)

9、药明康德,2018年3月过会

土地购置费用28,265.35万元(2018年2月版招股书第675页)

签署了《武汉国家生物产业(创新)基地物业转让合同》,将购置公司现租赁的坐落于光谷生物城生物创新园的房屋及配套等设施以及其对应的国有建设用地使用权(2018年2月版招股书第339页)

10、宁德时代,2018年4月过会

土地购置费11,350万元(2018年3月版招股书第421页)

本建设项目位于宁德东侨经济开发区,建设用地385亩,公司已经取得土地使用权证书(2018年3月版招股书第421页)

11、海容冷链,2018年5月过会

土地购置费1,278万元(2017年12月版招股书第411页)

公司已取得上述募集资金投资项目所需土地使用权的权属证书(2017年12月版招股书第397页)

12、捷昌驱动,2018年6月过会

土地购置费1,224.57万元(2017年11月版招股书第419页)

本次募集资金投资项目的建设地点均已获得了土地使用权证(2017年11月版招股书第403页)

2019年IPO50条对募投用地有一定放松,要求:发行人募投用地尚未取得的,需披露募投用地的计划、取得土地的具体安排、进度等。

但实践中,还是建议拟IPO上市企业申报前尽可能的准备好募投用地,最迟于上会前将募投用地彻底准备到位,以免影响上市进程。